Меняются требования к правилам внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр и налоговыми консультантами
Постановлением Министерства по налогам и сборам от 19 ноября 2020 г. № 17вносятся изменения в ряд ведомственных постановлений по вопросам внутреннего контроля.
В частности, изменениями предусмотрено утверждение:
- новой редакции Инструкции о требованиях к правилам внутреннего контроля, осуществляемого организаторами азартных игр;
- Инструкции о требованиях к правилам внутреннего контроля, осуществляемого налоговыми консультантами.
Среди нововведений в первую Инструкцию – установление требований к проведению оценки рисков, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности и финансированием распространения оружия массового поражения.
Такая оценка проводится организаторами азартных игр отдельно в разрезе всех своих игорных заведений, виртуальных игорных заведений. Она актуализируется по мере необходимости, но не реже одного раза в год (при внедрении новых услуг, изменении существенных условий или способов оказания услуг и др. оценка производится до их внедрения).
Что касается второй Инструкции, то ею установлены требования к правилам внутреннего контроля, осуществляемого налоговыми консультантами, в целях предотвращения и выявления финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности, финансированием распространения оружия массового поражения. Среди них:
- требования к организации системы внутреннего контроля;
- требования к управлению рисками, порядок применения мер внутреннего контроля с учетом выявленных рисков;
- требования к идентификации, анкетированию, верификации клиентов и обновлению (актуализации) данных о них;
- критерии выявления и признаки подозрительных финансовых операций;
- требования к документальному фиксированию финансовых операций, подлежащих особому контролю;
- порядок применения мер, связанных с замораживанием средств и (или) блокированием финансовых операций;
- требования к порядку хранения и конфиденциальности информации.
Постановление разработано в соответствии с Законом Республики Беларусь от 30 июня 2014 г. № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения».
Правовой акт вступает в силу с 20 января 2021 г.